国家税务总局发布的数据显示，2022年，我国新增减税降费及退税缓税缓费超过4.2万亿元，为助企纾困解难、助力稳住宏观经济大盘发挥了关键作用。

2022年，面对复杂严峻的国内外形势和多重超预期因素冲击，党中央、国务院强化宏观政策跨周期和逆周期调节，及时果断实施一系列税费支持政策。一年来，税务部门坚持“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举的工作策略，将政策红利精准“浇”到市场主体的“根”上，确保党中央、国务院决策部署落到实处、见到实效。

党建引领

赋能税费政策加速落地

2022年实施的系列税费支持政策，出台批次多、规模力度大、优惠方式多、惠及范围广，既有阶段性政策，也有制度性安排；既有普适性政策，又有专项性措施；既有减税降费，又有退税缓税缓费；既有延续安排，又有新增部署。与以往相比，落实起来更加艰巨复杂，对税务部门提出了更高的要求。

火车跑得快，全靠车头带。国家税务总局党委始终注重发挥党建引领作用，把坚持和加强党的全面领导贯穿政策落实全过程，将政策落实作为深入学习贯彻党的二十大精神的重要举措，持续推动党建与业务工作融合互促，确保党建与政策落实同频共振、同向发力。

税务总局党委书记、局长王军先后主持召开党委会、工作推进会、视频座谈会等30余次，作出相关批示上百次，深入研究部署政策落实工作。

在建机制方面，税务总局成立由主要负责人任组长的退税减税政策落实工作领导小组，建立“党委统一指挥、纪检专责监督、局领导分片包干、退税减税办靠前统筹、各工作组各职能部门既各司其职又协同作战”的工作机制，确定1671项重点任务清单，实施挂图作战，严格对表推进。

针对税务系统点多、线长、面广的特点，建立从税务总局到省市县税务局“一竿子到底”的抓落实机制，采用视频会议等方式，坚持制发文件、工作部署、业务培训、日常抽查“一竿子到底”，既帮助基层减轻负担，又确保政策执行不变形、不走样。

退税减税工作既是税务系统党员干部拼效率的“战场”，也是检验党员干部作风和能力的“考场”。广大税务干部高擎党旗红、引领税务蓝，争当政策落实的“排头兵”、攻坚克难的“急先锋”，确保政策“快准稳好”落实到位。

“他们是最可爱的人！”2022年8月，在税务总局机关举办的全国税务系统退税减税先进典型宣讲活动上，税务总局党委书记、局长王军为他们点赞。

甘肃省税务局推行“陇税雷锋”全员帮办服务，构建“专题学习、专账督导、专项考核、专班运作、专库管理”的党建与减税融合推进机制；海南全省税务部门纷纷组建“党员先锋队”，提高“12366”和“12345”工单办结效率，快速响应并解决纳税人的涉税诉求；广州市税务局抽调党员干部组建“智囊团队”，按行业定制《大企业减税降费一本通》，让大企业便捷畅享政策红利……

上下同欲，则无往而不胜。2022年系列税费支持政策实施以来，全国税务系统党员干部冲在前线、干在一线、拼在火线，各级税务局退税减税办共设立1448个“临时党支部”、6412支“党员先锋队”、22758个“党员先锋岗”。疫情期间，各级税务局党员干部24小时驻守单位战“疫”情、保退税，千方百计帮助困难企业渡过难关。

在税务干部夜以继日的奋战中，税费支持政策落地的步伐铿锵有力。“这是一段艰难而充实的时光，也是一次难忘而光荣的经历！”这是退税减税一线税务人的共同心声，也是他们坚定的选择。

多措并举

推动政策红利直达快享

在“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举的工作策略中，“快退税款”摆在首位。大规模增值税留抵退税政策作为系列税费支持政策的“重头戏”，涉及企业户数多，审核难度大，工作链条长，有的需要追溯执行，有的纳税人马上就要申报享受，导致宣传辅导、系统调整等时间异常紧张。

工作挑战不断增加，工作节奏必须跟着提速。各地税务部门按照税务总局统一部署，抢抓进度、倒排工期，想方设法、全力以赴推动政策红利以最快速度精准落入市场主体“口袋”。

——建立一体化落实机制，确保退得快。

大规模留抵退税涉及资金保障、退税审核、退库办理等多部门业务，需要各级地方党委政府大力支持，财政、人行、公安等部门密切配合。

税务部门按要求推动建立健全“政府牵头、部门协作、税务主责”工作机制，逐级成立退税减税工作专班，积极向地方党政领导汇报留抵退税工作情况，广泛争取地方党委政府支持。

财政部、税务总局、人民银行逐级建立会商机制并多次召开会议，协调解决库款调度、政策口径、大额退税等难题，保障退税资金及时到位。

陕西省税务局推动构建政府主导、税务主抓、财税库协同、公安护航的“一盘棋”落实机制，统筹退税进度和资金调度。山东省税务局联合财政、银行部门成立减税降费工作专班，印发《关于建立退库办理协作机制的通知》《山东省增值税留抵退税工作方案》，及时解决政策推进中的难点、堵点。

在退税提速方面，财政部、税务总局、人民银行三部门通力合作，提速税务和国库间电子退库，税务部门线上完成纳税人退税申请受理、审核和电子退还书发送，人民银行国库部门“即来、即审、即退”，形成协同推进留抵退税工作有力有序有效开展的良好局面。

——大数据精准发力，确保退得准。

针对退税审核数据多、涉及事项复杂等问题，税务部门联合相关部门第一时间发布政策及配套解读，编制13项重点政策操作指南，开展7次税务系统“一竿子到底”视频培训，建立全国统一的宣传辅导标签体系，向纳税人精准推送优惠政策44批次共4.75亿户次，实现政策“敲门”提醒。

福建省税务局集成打造基于“数据＋规则”的“闽捷办”智慧税务平台，实现政策“直达、快享、严防”一体集成；浙江税务部门将个性化“政策礼包”通过“征纳沟通平台”点对点推送到户，并安排税务网格员实时跟踪提醒，确保及时收阅……

为推动留抵退税愿退尽退，税务部门依托大数据技术，实现一键查询、智能审核。建立符合条件纳税人清册，提前摸清退税底数，逐户帮助纳税人算清退税金额，通过电子税务局自动预填85%以上申请数据，及时完成退税审核办理退付，企业退税资金从申请到入账平均用时比过去压缩40%，其中制造业增量留抵退税平均用时压缩至2个工作日以内。

——坚持服务先行，确保退得好。

从建章立制到加速推进，从红利到账到政策显效，税务部门的暖心服务一路相伴。

连续第9年开展“便民办税春风行动”，将“非接触式”办税缴费事项拓展至233项；联合工信部、全国工商联等开展中小企业服务月活动、助力小微市场主体发展“春雨润苗”专项行动；主动走访困难行业企业并开展精准辅导，建立政策问题快速响应直联机制……

一波又一波的税费支持“大礼包”，直接为广大市场主体“输血”“活血”，税收营商环境进一步优化。数据显示，2022年，全国新办涉税市场主体1315万户。截至2022年末，全国涉税市场主体总量达到8407万户，较2021年末增长6.9%。

内查外打

护航政策红包精准落袋

税费支持政策含“金”量高、市场主体需求迫切，在落实过程中，既要外打骗取留抵退税违法行为，又要内查税务干部落实留抵退税政策失职失责、违法违纪行为，护航各项税费支持政策落准落稳落好。

——防范风险做在前。

税务总局制发《关于开展增值税留抵退税工作质效进度督察的通知》，组织围绕留抵退税工作进度、退税审核质效、风险应对质量等工作开展重点督察。

各地税务部门坚持打防结合、以防为主，凝聚全系统力量，推出“多岗审”“团队审”“提级审”等工作机制，共同防范退税风险。

在湖南，省市县三级税务部门均建立预审工作小组，综合运用申报缴税信息、进销项发票信息、风险指标信息等，对纳税人进行预先审核，打好审核“提前量”。

重庆税务部门建立“提级+会商”审核机制。对金额较大、情况复杂、风险较高的退税申请事项实行提级审核，对重大退税申请实行“属地政府+主管部门+税务机关”三方会审。

同时，税务部门依托税收大数据构建“事前风险研判提醒、事中信息审核校验、事后抽查复核应对”一体化风险防控机制。例如，河北税务部门依托税收大数据平台开发“智税监督”子系统，运用信息化手段，推动纪检部门的专责监督与货劳、督审、风控等职能部门的数据核查、风险防控实现高效联动，及时发现并阻断违规违纪行为。内蒙古通辽税务部门依据行业分类和留抵税额大小进行风险等级划分，实行低中高分级管理，控好风险点。

——狠打骗退，快速查办大案要案。

税务、公安、检察、海关、人行、外汇六部门将打击骗取留抵退税纳入常态化打击虚开骗税工作机制，加大对团伙式、跨区域和恶意造假骗取留抵退税的打击震慑力度，坚持打早打小、露头就打，形成“骗取留抵退税违法犯罪行为莫伸手、伸手必被捉”的高压态势。

上海税务稽查部门会同公安部门，针对疫情防控期间利用税收优惠政策实施虚开发票犯罪进行集中收网。深圳市税务局坚持边查边分析，深入剖析典型案件，从案发趋势、作案手法等多个维度对骗取留抵退税违法犯罪行为开展分析研究。

“税务部门依法依规查处并曝光一系列骗取留抵退税案件，有利于保障守法诚信纳税人享受政策红利，维护社会公平正义。”西南财经大学西财智库首席研究员、教授汤继强说。

数据显示，截至2022年底，全国税务稽查部门累计查实7813户涉嫌骗取或违规取得留抵退税企业，六部门联合打击虚开骗取留抵退税团伙225个，共计挽回留抵退税及各类税款损失155亿元。

——刀刃向内，严肃查处强震慑。

打铁还需自身硬。打造外打内查“防控网”，不仅表现在“狠打骗退”，还表现在“严查内错”。

对政策落实中可能出现的执法风险、廉政风险和征收“过头税费”风险，税务总局党委坚持“严查内错”不动摇，坚持自我革命、刀刃向内，细化14类45项督察要点，进一步加大对留抵退税政策执行、风险防控、稽查办案、责任落实、问题整改等工作的全方位督察。

多地税务机关实行“主责复盘、督审复核、纪检复查”的做法：主责部门复盘是否应退，严防“退不准”风险；督审部门复核履职是否到位，严防慢作为、不作为、乱作为风险；纪检部门以“一案双查”线索复查税务干部廉政问题，严防失职渎职、内外勾结风险。

——群策群力，汇聚众智开门纳谏。

税费服务工作好不好，纳税人缴费人最有发言权。

各地税务部门广泛凝聚各方智慧，邀请各级人大代表、政协委员、政府特约监督员、税费服务体验师等开展“走流程、听建议”活动，持续做好跟踪问效。

在四川广安，税务部门邀请来自社会各界的20余名税费服务体验师，在办税服务厅沉浸式体验业务办理流程，察实情、提建议、谈体会。

在青岛，参加完税费服务体验师座谈会的青岛青北碳素有限公司总经理、市人大代表董凯说：“通过现场参观、实地操作，我切实感受到办税服务的高效便捷，我会继续当好税费服务的‘质检员’，让更多人体会到好政策带来的便利。”

为了让纳税人缴费人更便捷提出意见建议，税务部门还开通税务官网“退税减税意见箱”和12366纳税缴费服务热线“退税减税意见专线”，听取并响应意见建议9000余条。

持续宣传

讲透政策做到应知尽知

政策宣传是政策落实的关键环节。

各地税务部门在政策宣传上持续创新方式，在前期准备和后期宣传上不断发力，推出许多适应当地实际、具有各自特色的亮点举措，开展接地气、见实效的辅导工作，“全方位”“多触角”扩大社会宣传面和影响力，形成良好的舆论氛围。

——主动发声做在前，精准宣传有速度。

2022年4月1日大规模增值税留抵退税实施前夕，税务部门开展了一轮全覆盖的宣传辅导，及时向社会发布一揽子、清单式、可视化政策解读产品。

为形成更好宣传效果，税务部门将第31个全国税收宣传月延长至5月底。2022年，税务部门通过13场新闻发布会、16轮立体式宣传以及开展“加长版”全国税收宣传月活动，发布和解读政策，展示政策落实成效，向纳税人点对点推送退税减税红利账单1177万份。

税务总局建立健全快速反应机制，设立“3个100”留抵退税工作直联点，畅通问题反映渠道，并编制退税减税降费政策即问即答及时下发。

黑龙江省税务局加大与社保部门的协调沟通，加强业务协同，通过办税服务厅、网上平台等渠道宣传社会保险费缓缴政策，精准推送政策22万户次。

北京市海淀区税务局依托海淀融媒“优化营商环境政策云解读”直播间，结合基层税务所“矩阵式”税企微信群，向小微企业推送减税降费“线上礼包”。

在山西省，灵石县税务局对系列税费支持政策进行分类整合，精心制作以“灵税聆听”为主题的宣传图片，多渠道精准发送。

——及时解读，精细辅导有温度。

在政策辅导方面，税务部门坚持线上解答和线下辅导同步开展，推动税收宣传更“走心”，政策享受更“舒心”。

西藏自治区税务局12366纳税缴费服务热线中心积极运用“5G快问”远程辅助平台，采取音视频交互、远程协助、在线答疑等方式解答纳税人难题。

吉林省珲春市税务局持续打造“懂政策、会操作、能解答”的专业化税收宣传辅导团队，充分利用电话、微信等途径对符合留抵退税条件的纳税人提供个性化宣传辅导。

为了提升政策辅导效率，江西省萍乡市税务局依托“龚全珍工作室”线上服务平台，主动将可退税额推送至企业“智慧导办”平台账号，方便纳税人查阅核对，对仍然存在困惑的纳税人，则通过“远程帮办”平台共享屏幕、视频通话，远程操作，辅导办理业务。

——持续曝光典型案件，强化警示有力度。

2022年，税务部门持续曝光716起违法情节恶劣的骗取留抵退税典型案件，不断强化对不法分子的警示震慑，持续释放“骗税必严打、违法必严惩”的强烈信号。

天津税务部门组建专班重点打击骗取留抵退税违法行为，拓展维度打早、打小、打狠，加大对少计收入、虚抵进项等恶意骗税处罚力度，强化典型案例曝光；山西税务部门大力曝光骗取留抵退税案例，释放明确信号，作出积极引导；广东税务部门依托“广东税案情报研判指挥中心”，从快从重严打骗取留抵退税违法行为，并持续加大曝光力度，营造风清气正的税收营商环境。

新征程上，全国税务系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和中央经济工作会议部署要求，进一步凝心聚力、开拓进取、争先创优，推动系列税费支持政策落地落细，推出更多利企惠民务实举措，书写以税收现代化服务中国式现代化的绚丽篇章。