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问：非货币性投资所得，根据《财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》（财税[2014]116号）文件规定分5年递延确认所得的，可以适用《企业重组纳税调整明细表》（A105100）吗？ 答：可以，填写在第13行“其中：以非货币性资产对外投资”特
问：《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）与主表（A100000）的勾稽关系如何？ 答：根据国家税务总局2014年第63号公告，《国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》（国税函[2010]148号）予以废止，因此，应税项目与减免税项目亏损可互相抵减，
问：填报《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》（A107011）需要注意那些问题？ 答：1、第5列“被投资企业做出利润分配或转股决定时间”：要以“年-月-日”的日期格式（例如2014-02-03）填报。 2、第11列“减少投资比例”：填报“纳税人撤
问：填报《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》（A107012）有哪些事项需要注意？ 答：1、第2列“《资源综合利用认定证书》取得时间”要以“年-月-日”的日期格式（例如2014-03-01）填报。 2、第3列“《资源综合利用认定证书》有效期”只能填报数字，表示有效期
问：《所得减免优惠明细表》（A107020）如何填报？ 答：1、只要企业有经营本表中符合条件的减免税项目，不论该减免税项目盈利或亏损，均需填报本表。 2、本表任一行（第34、35行除外）的第6列根据计算公式6=1-2-3-4+5计算结果为负数时，表示该减免税项目亏损，此时第7
有A商贸公司与河南的张某有钢材买卖业务，张某从A处购买钢材，有时要发票，有时不要发票。有一次张某从A处买了10万元钢材，想到以前有时没有给开发票，所以要求A一并开出60万元发票，张某要求把发票上的单位开成D企业，后来D企业被国税局查出虚开60万元增值税发票。A公
问：我企业是民政福利企业，请问安置残疾人支付工资的加计扣除，是否包含社保费和住房公积金？ 答：根据《企业所得税法》（主席令第63号）第三十条第二款的规定，安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可以在计算应纳税所得额时加计扣除。另根据《财政
答：企业可以自行选择是否享受一次性扣除优惠，但如果选择享受一次性扣除优惠的，企业在2013年12月31日前持有的单位价值不超过5000元的固定资产，应在2014年将余额一次性扣除。
